Zulagen pro Jahr
540 €Grund 540 € · Kinder 0 €
Zusätzl. Steuervorteil
149 €über die Zulage hinaus (§ 10a)
Netto-Eigenaufwand
1.651 €≈ 137,58 € / Monat netto
Förderquote
29 %Staat am Vertragszufluss
Staatliche Förderung pro Jahr
689 €Zusammensetzung aus Grundzulage, Kinderzulage und zusätzlichem Steuervorteil (ohne einmaligen Bonus).
Was jährlich in den Vertrag fließt
2.340 €Von jedem eingezahlten Euro trägt der Staat 29 % bei · ≈ 195,00 € / Monat.
Kapitalentwicklung bis zum Rentenbeginn
31 Jahre · 5 % p. a. angenommene Rendite
Endkapital
165.580 €ohne Förderung 127.369 €
Eingezahlte Eigenbeiträge
55.800 €
Förder-Plus im Kapital
38.211 €
Endkapital mit Förderung
165.580 €
Annahmen & Rechtsgrundlage
Zulagen: Grundzulage § 84 (50 % bis 360 €, 25 % bis 1.800 €; Berufseinsteiger unter 25 einmalig + 200 €). Kinderzulage § 85: ein Beitrag löst die Zulage für alle Kinder aus – 100 % bis 1.800 €, max. 300 € je Kind, solange Kindergeld besteht (angenommen bis 25). Bei Paaren wird sie einem Vertrag zugeordnet (§ 85 Abs. 2). Mindesteigenbeitrag 120 € je Vertrag (§ 86).
Mittelbar berechtigter Ehegatte (§ 79 Satz 2): Ist ein Ehegatte nicht selbst rentenversicherungspflichtig, erhält er die Grundzulage höchstens 175 € (§ 84 Satz 3) und keinen Berufseinsteiger-Bonus. Grund- und Kinderzulage bemessen sich an den Beiträgen des unmittelbar berechtigten Ehegatten (§ 84 Satz 4, § 85 Satz 2); Voraussetzung ist ein eigener Vertrag mit Sockelbetrag 120 €.
Steuervorteil: Günstigerprüfung § 10a. Sonderausgabenabzug je Vertrag (Eigenbeitrag bis 1.800 € zzgl. Zulage), bewertet mit dem Tarif § 32a EStG (Fassung 2026); Paare mit Splittingtarif. Nur die Steuerersparnis über die Zulage hinaus wird als zusätzlicher Vorteil ausgewiesen.
Rentenbeginn: Regelaltersgrenze nach § 235 SGB VI aus dem Geburtsdatum (67 J. ab Jahrgang 1964, gestaffelt davor). Einkommen: zvE (aktuell 34.802 €) aus dem Brutto über Werbungskosten- und Vorsorgepauschale (SV 2026) geschätzt – Näherung ohne Soli und Kirchensteuer.
Kapital: Jährliche Einzahlung von Eigenbeitrag + Zulage je Vertrag, nachschüssig verzinst bis zum jeweiligen Rentenbeginn; danach wird der Stand eingefroren. Keine Produktkosten oder Steuern in der Auszahlungsphase.